经典无罪辩护案例1


四川省南充市顺庆区人民法院
刑事判定书

（2007）顺庆刑初字第133号

公诉机关南充市顺庆区人民检察院。
被告人张晓勤，男，1969年11月30日出生于南充市顺庆区，汉族，初中文化，四川省南充玉成实业有限公司法定代表人，住南充市顺庆区和平西路161号1单元17号。因涉嫌犯合同诈骗罪于2006年2月28日被逮捕。现羁押在南充市看守所。
辩护人冯明超，四川法银律师事务所律师, 028-88057681, 13980999179
南充市顺庆区人民检察院以南市顺检刑诉（2007）第105号起诉书指控被告人张晓勤犯合同诈骗罪，于2007年6月7日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，南充市顺庆区人民检察院指派检察员罗仁敏出庭支持公诉，被告人张晓勤及其辩护人到庭参加了诉讼。在审理过程中，被告人张晓勤的辩护人和公诉机关以需调取新的证据，分别申请延期审理。现已审理终结。
公诉机关指控：被告人张晓勤于2003年2月28日在南充市工商局注册成立南充玉成公司，张晓勤为法定代表人，开展业务。2005年1月至5月，张晓勤与其妻以各自的名义从玉成公司借出200余万元。张晓勤将公司的部分加工产品和材料当废品处理所得的65万元以张明礼的名义存入银行，随后携款举家迁至河北省秦皇岛市，购买住房隐姓埋名生活。其具体事实如下：
（1）2003年10月9日，南充玉成公司与成都南桥电缆厂签订了总额4150万元的书面供货合同，成都南桥电缆厂于2004年4月至同年9月先后给南充玉成公司供货共计价值526.5万余元。张晓勤在此期间陆续支付了435万元的货款，尚欠91.5万余元。案发后，张晓勤将在秦皇岛购买的价值36.4万元的住房折抵成都南桥电缆厂部分货款。
（2）2003年4月至2004年10月，张晓勤与浙江省台州塑料厂侯正标口头协议，由侯给张供给彩色灯泡。侯正标根据张晓勤的传真要求，陆续向张晓勤供货共计价值271.7 万元，除退货和张晓勤陆续付款共计169.7万元外，南充玉成公司尚欠侯正标102万余元未付。案发后，公安机关追回价值33.15万元货物发还侯正标。
（3）2003年4月至2004年9月，张晓勤与浙江省杭州信大塑料化工公司林友坚口头约定，由林为张提供软头、软芯。2004年5月至同年12，玉成公司从林处购货共计78.8万元，玉成公司支付货款45万元，尚欠货款33.8万元。案发后，公安机关追回三台机器设备及价值10.7万元的货物发还林友坚。
上述事实有相应的证据证实，被告人张晓勤的行为构成合同诈骗罪，诉请本院依法判处。
被告人张晓勤辩解从公司借出的200余万元中支付了部分货款和加工费；尚欠货款是事实，但因为自己的部分货款也未收到，付款困难；举家迁移也不是携款逃匿，因此自己是无罪的。其辩护人提出：1、张晓勤没有实施任何虚构事实、隐瞒真相的诈骗行为；2、张晓勤不具有非法占有之目的，张晓勤欠三家公司的货款，是因为玉成公司有债权未及时收回，资金周转困难；3、张晓勤借公司的200余万元，不是当事人交付的货款，是张晓勤与公司之间的债权债务；4、认定张晓勤到秦皇岛买房定居到底是为了躲社会赌债还是接收对方的货物后逃逸，都应有证据证实。
经审理查明；被告人张晓勤于2003年2月28日在南充市工商局注册成立南充玉成公司（以下简称玉成公司），注册资金200万元，公司股东有张晓勤、其妻杜明秀、其父张天金，张晓勤出资199万元，其妻杜明秀、其父张天金共出资1万元，张晓勤为法定代表人。之后玉成公司与多家厂商发生业务往来。在南充玉成公司成立后，公司于2003年3月7日、17日两次将公司的共计170万元资金汇给一名叫“邓志伟”的人。2005年1月至5月期间，被告人张晓勤与其妻杜明秀以各自的名义从南充玉成公司借出共208万元，均交与张晓勤。2005年5月初张晓勤将南充玉成公司生产的部分不良成品和废品进行处理后将所得的65万元相继以其堂兄张明礼和同学雍小宇的名义存入南充市内一家银行，随后举家迁至河北省秦皇岛市，并在当地以“吴杰”的名义购买住房一套。
上述事实，公诉机关及辩护人分别出示如下证据证实：
(略)
本院认为：被告人张晓勤在任南充玉成公司的法定代表人期间，与成都南桥电缆厂、浙江省台州、杭州等商家签订书面或口头购买灯饰原材料合同，上述商家亦根据合同约定为南充玉成公司提供了灯饰原材料。南充玉成公司用此材料进行圣诞灯饰加工，并陆续支付了商家大部分货款。后南充玉成公司在经营生产中，由于债权未能收回，公司资金周转困难，因而未及时支付剩余货款；被告人张晓勤与其妻从南充玉成公司借款200余万元，南充玉成公司有权向张晓勤主张权利，属民事诉讼调整的范围；被告人张晓勤将公司生产的部分不良成品和废品处理所得65万元以他人名义存入银行，己被南充市顺庆区法院扣押或归还他人债务。虽然被告人张晓勤在河北省秦皇岛以“吴杰”的名义购买房屋，但无证据证实被告人张晓勤是将收受的对方当事人的货物、货款后逃逸并使用该货款所购。综上所述，合议庭评议认为，被告人张晓勤在签订、履行合同过程中，客观上没有采取虚构事实或者隐瞒事实真相的方法，不能确定其具有非法占有的主观故意，因此，公诉机关指控被告人张晓勤犯合同诈骗罪的证据不充分，指控的罪名不能成立。庭审中，关于被告人张晓勤辩解从公司借出的200余万元中支付了部分货款和加工费；尚欠货款是事实，但因为自己的部分货款也未收到，付款困难；举家迁移也不是携款逃匿，自己无罪和其辩护人提出：张晓勤没有实施任何虚构事实、隐瞒真相的诈骗行为；张晓勤不具有非法占有之目的，张晓勤欠三家公司的货款，是因为玉成公司有债权未及时收回，资金周转困难；张晓勤借公司的200余万元，不是当事人交付的货款，属张晓勤与公司之间的债权债务；认定张晓勤到秦皇岛买房定居到底5是为了躲社会赌债还是接收对方的货物后逃逸，均无证据证实，故张晓勤的行为不构成合同诈骗罪的意见。合议庭评议认为，被告人张晓勤在履行合同的过程中，由于公司对外债权未能及时收回(有四川博达会计师事务所川博达会审（2007）002号鉴定报告确定南充玉成公司有56万余美元（折合人民币467万余元）的债权），造成资金周转困难，合同未全部履行；张晓勤全家到外地买房定居是躲社会赌债还是在收受对方当事人给付的货款后隐匿的证据不足，不能确定其具有非法占有的主观故意，因此，合议庭对被告人张晓勤及其辩护人的意见予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百六十二条第三项“在被告人最后陈述后，审判长宣布休庭，合议庭进行评议，根据己经查明的事实、证据和有关的法律规定，分别作出以下判决：（三）证据不足，不能认定被告人有罪的，应当作出证据不足、指控的犯罪不能成立的无罪判决”以及最高人民法院《关于执行若干问题的解释》第一百七十六条第四项“人民法院应当根据案件的具体情形，分别作出裁判：（四）证据不足，不能认定被告人有罪的，应当以证据不足，指控的犯罪不能成立，判决宣告被告人无罪”之规定，判决如下：
被告人张晓勤无罪。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省南充市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。


审 判 长 韩 军
人民陪审员 高 峰
人民陪审员 胡 成 鑫
二 0 0 八 年 元 月 十 七 日
书 记 员 李 春 梅









国家工商行政管理局


国家工商行政管理局关于转发《行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理的若干规定》和《行政事业单位预算外资金银行帐户管理的规定》的通知
国家工商行政管理局

国家工商行政管理局关于转发《行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理的若干规定》和《行政事业单位预算外资金银行帐户管理的规定》的通知



各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局：
为深入贯彻“5．25”落实“收支两条线”规定全国电视电话会议精神，切实做好工商行政管理系统的“收支两条线”管理工作，国家工商行政管理局会后发出了《关于认真贯彻落实“收支两条线”规定全国电视电话会议精神全面做好“收支两条线”管理工作的通知》（工商办字〔
1999〕第154号，以下简称《通知》），对1999年全国工商行政管理系统落实“收支两条线”规定做了全面部署，提出了明确的工作目标，各级工商行政管理机关正在结合实际狠抓《通知》的落实工作。近日，财政部等部门为进一步加强“收支两条线”管理，制发了《行政事业
性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理的若干规定》和《行政事业单位预算外资金银行帐户管理的规定》（以下简称《两规定》），现转发给你们，请各地在狠抓《通知》落实的同时一并认真贯彻执行。现就有关问题通知如下：
一、认真学习，提高认识，全面落实“收支两条线”规定。全国工商行政管理系统贯彻落实“收支两条线”规定虽然取得了阶段性成绩，但工作发展还不平衡，个别单位的领导干部和工作人员思想认识还不够高，工作抓得不够深入细致。因此，各级工商行政管理机关要组织有关人员特
别是领导干部，进一步深入学习《两规定》以及其他有关政策文件，深刻理解实行“收支两条线”管理的重大意义和有关规定要求，把思想认识真正统一到党中央、国务院的要求上来，执行“收支两条线”规定的态度要坚决积极，在具体工作中要认真细致，确保“收支两条线”规定的全面
落实。
二、为保证“收支两条线”规定的贯彻落实，要全面开展清理检查工作。各地工商行政管理机关要严格按照《两规定》和《通知》的要求，对行政性收费和罚没收入实行规范管理，并采取有力措施，对各执收执罚单位实行“收支两条线”管理的情况进行一次全面的清理检查。一是清理
收费项目和收费标准。要严格按照国家规定的收费项目和收费标准收取行政性收费和罚款，防止少收、漏收，杜绝乱收、滥收和以收代罚。特别是要坚决纠正擅自设立收费项目、擅自提高收费标准、随意扩大收费范围和重复收费等违纪问题。二是清理银行帐户。各省级工商行政管理局要对
所辖单位所有现存银行帐户进行一次全面彻底的清理检查。要严格执行财政部门的有关规定，只在一家银行开设一个收入汇缴专用存款帐户和支出专用存款帐户，并做到银行帐户由单位财务部门统一管理，凡不符合规定开立的银行帐户要及时撤并，真正解决个别单位银行帐户过多过滥以及
利用银行帐户私设“小金库”等问题。三是清理收费票据。要严格执行财政部关于收费票据管理的规定，所有行政性收费和罚没收入一律使用省级财政部门印制或监制的收费票据。一切使用自制票据和其他非法票据收费的均属违纪违规行为。四是清理代收代扣和搭车收费行为。要组织力量
对重点地区、重点部门和单位以及重要环节进行重点检查。凡利用工商行政管理行政职能和行政执法权力，在登记注册、年检验证、评比检查时代其他部门、团体、企业或个人向企业和个体工商户收取费用，均属违规代收行为，必须全面清理。
各项清理检查工作务必于7月底前全部完成，并于8月底前将清理检查情况，以及省级开立的银行帐户数、银行帐号、帐户性质及开户银行报国家工商行政管理局办公室。
三、加强监督检查，查处各种违法违规收费行为。各级工商行政管理机关要建立健全各项规章制度和制约机制，进一步加强监督检查工作力度，严肃纪律。对擅自设立收费项目、擅自提高收费标准、扩大收费范围、重复收费的；对使用自制票据或其他非法票据收费的；对利用银行帐户
进行违规活动的；对利用工商行政管理职权、调用工商行政管理执法人员、使用工商行政管理行政性收费专用票据、利用工商行政管理办公场所替其他单位或个人代收代扣有关费用的；对向企业乱罚款、搞各种摊派，或到企业报销各种费用的，一经发现，必须严肃查处，及时纠正，并对单
位领导、有关财务人员和直接责任人员，给予必要的行政处分，情节严重构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。



1999年7月8日